전자 세금계산서 발행
세금계산서는 공급자가 공급 받는자에게 공급한 재화나 서비스에 대한 품목별 수량, 공급가액, 세액 등을 작성하는 문서로 익월 거래 건에 대해서 매월 10일 이내에 발행해야 하며 기간을 초과하는 경우 가산세가 발생할 수 있습니다. 국세청 홈택스에서 전자세금계산서를 발행하기 위해서는 법인(개인) 사업자 명의로 회원가입을 하고 공동인증서 등이 보안센터에 등록되어 있어야 합니다.
홈택스 전자 세금계산서 발행방법
홈택스에서 전자세금계산서를 발행하는 방법은 먼저 로그인을 하고 전자세금계산서 발행 메뉴에서 거래처를 선택하고
일자별, 품목, 규격, 수량, 단가, 공급가액, 세액을 입력해주면 됩니다. 부가세 업종(품목)은 전자세금계산서를 발행하며, 면세업종(품목)은 전자계산서를 발행합니다. 부가세 여부는 업종에 따라 차이가 있으며, 교육, 의료, 농업회사법인 등은 면세 업종이며 품목에 따라서 면세, 과세가 구분되기도 합니다.
먼저 홈택스에 접속해서 로그인을 하고 조회/발급 > 전자세금계산서 > 발급 > 건별발급을 선택합니다.
전자세금계산서 발행 페이지에서 종류, 공급받는자 구분을 선택합니다. 건설업인 저희 회사는 일반, 사업자등록번호의 기본 옵션으로 대부분의 세금계산서를 발행하고 있습니다. 거래처 조회 버튼(신규거래처 등록 필수)으로 거래처 정보를 입력하고 품목을 입력하고 계산버튼은 선택해서 공급가액, 세액을 계산하고발급하기 버튼을 누르면 전자 세금계산서가 발행되며, 홈택스에 저장되고, 거래처에 등록된 담당자 메일로 발송됩니다.
(메일 발송은 정확히는 모르겠으나 몇 시간 정도 소요되는 듯 합니다.)
거래처 조회를 선택하면 기존에 등록된 거래처의 정보를 확인하고 세금계산서 발행 대상 거래처를 선택해서 사용할 수 있습니다. 신규 거래처는 꼭 등록해 줘야 하며, 거래처 담당자 메일 등의 변경되면 수정해줘야 합니다.
거래처 정보 관리에서 신규 거래처 등록 및 기존 거래처 정보 수정을 할 수 있습니다. 변경된 정보의 업데이트는 필수입니다.
거래처별로 품목을 관리할 수도 있는데 저는 별로 사용할 일이 없어서 품목 관리는 하지 않고 있습니다. 단, 다양한 품목을 판매하는 업체에서는 필수적으로 관리를 해주면 편리하게 세금계산서를 발행할 수 있겠지요. 거래처 품목관리 버튼을 선택해서 관리할 수 있습니다.
계산 버튼을 클릭하면 공급가액, 세액 자동계산 팝업이 열리고 합계 금액을 입력하고 계산을 선택하면공급가액, 세액을 계산하여 입력할 수 있습니다.
공급받는자 정보 입력, 월일, 품목, 수량, 단가, 공급가액, 세액 등을 입력하고 발급하기 버튼을 누르면 세금계산서가 발행됩니다. 발급 미리보기 버튼을 선택하면 해당 세금계산서를 미리보기를 할 수 있습니다. 세금계산서를 잘못 발행한 경우 해당 세금계산서를 취소하거나 수정할 수 있긴 하지만, 정확하게 발행하는 것이 중요하겠지요.
전자세금계산서 발급하기를 선택하면 전자세금계산서 발행이 완료됩니다. 아래와 같이 전자세금계산서가 발행됩니다.
전자세금계산서 발행방법은 건별 발급 이외에도 일괄발급을 할 수 있습니다. 엑셀파일을 업로드 하거나 직접 입력해서 일괄 발행을 하는데, 건설업의 경우 발행 건이 많지 않기에 일괄 발급하는 경우는 거의 없습니다. 도소매 업종의 경우 일괄발급 하는 경우가 많이 있을 것 같네요.
전자세금계산서 목록조회
발행한 전자세금계산서를 조회할 때는 조회/발급 > 목록조회 > 발급조회를 선택합니다. 매출, 매입을 선택하고 기간을 선택하고 조회하기 버튼을 선택하면 발행한 세금계산서 내역을 조회할 수 있습니다.
내려받기를 선택하면 엑셀파일로 해당 데이터를 엑셀파일로 다운로드 할 수 있습니다.
건별일괄출력을 선택하면 세금계산서를 출력할 수 있습니다.
전자세금계산서 매출 매입 관리 엑셀 파일
홈택스에서도 통계를 제공하지만, 내가 보기 편리하게 매출 매입 세금계산서 통계를 확인할 수 있는 엑셀 파일입니다.
홈택스에서 매출 매입 세금계산서를 엑셀로 다운받아 해당 엑셀에 붙여넣기를 해 주면 월별, 업체별 통계를 확인할 수 있습니다. 거래처별 거래내역과 세금계산서 발행액을 확인하여 미발행 건을 체크할 수 있습니다.
월별, 업체별 세금계산서 매입현황의 통계를 아래와 같이 확인할 수 있습니다.
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